Mehrwertsteuer: Wertfreigrenze 300 Franken

Wieviel Mehrwertsteuer muss ich bezahlen? Was gilt, wenn mehrere Personen zusammen reisen? Hier finden Sie die Bestimmungen zur Mehrwertsteuer bei der Einreise in die Schweiz sowie Rechnungsbeispiele.

Übersteigt der Gesamtwert aller Waren CHF 300? Nein = MWST-frei, ja = MWST-pflichtig = MWST auf dem Gesamtwert

Wenn Sie aus dem Ausland zurückkehren oder wenn Sie in die Schweiz reisen, dürfen Sie Waren bis zu einem Gesamtwert von 300 Franken mehrwertsteuerfrei einführen (Wertfreigrenze), sofern diese für Ihren privaten Gebrauch oder zum Verschenken bestimmt sind.

Das Wichtigste zusammengefasst:

  • Die Wertfreigrenze kann pro Person und pro Tag nur einmal in Anspruch genommen werden. Sie gilt auch für Kinder.
  • Waren, die nicht für Ihren privaten Gebrauch oder nicht zum Verschenken bestimmt sind, sind MWST-pflichtig. Die Wertfreigrenze wird nicht gewährt.
  • Massgebend ist der Wert nach Abzug der ausländischen Mehrwertsteuer, sofern diese auf der Quittung/Rechnung ausgewiesen ist.
  • Preis- oder Wertangaben in ausländischer Währung werden in Schweizerfranken umgerechnet. Hier finden Sie die Wechselkurse.
  • Übersteigt der Gesamtwert 300 Franken, so müssen Sie für den Gesamtwert der eingeführten Waren die Mehrwertsteuer bezahlen.
  • Einzelne Gegenstände im Wert von über 300 Franken sind immer mehrwertsteuerpflichtig.
  • Um die Höhe der Mehrwertsteuer zu berechnen, empfehlen wir unsere App QuickZoll. Sie können damit vorgängig die Einfuhrkosten im Reiseverkehr berechnen oder Ihre Waren direkt anmelden und anfallende Abgaben bezahlen.
  • Bei der Zollveranlagung an einem Grenzübergang erleichtert das Vorweisen einer Quittung oder eines anderen Wertnachweises (z. B. bei Internetkäufen) die Veranlagung.
  • Für Waren, die Sie im Ausland bestellen (z.B. im Internet) und die Ihnen per Post oder Kurierdienst zugestellt werden, gelten andere Bestimmungen. Mehr Informationen zum Interneteinkauf.

Welche Waren werden berücksichtigt?

Für die Gewährung der Wertfreigrenze werden grundsätzlich alle mitgeführten Waren berücksichtigt, – auch zollfreie Lebensmittel, Tabakfabrikate, alkoholische Getränke, Haustiere und im Ausland ausgeführte Reparatur- und Unterhaltsarbeiten am eigenen Fahrzeug.

Nicht dazu gerechnet wird der Wert der persönlichen Gebrauchsgegenstände, des Reiseproviants oder des Treibstoffs für Ihr Fahrzeug.

Bitte beachten Sie: Zusätzlich zur Mehrwertsteuer müssen Sie Zoll bezahlen, wenn Ihre mitgeführten Waren die Freimengen von alkoholischen Getränken, Tabakfabrikaten und gewissen Lebensmitteln überschreiten.

So hoch ist die Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuer beträgt 7,7 %. Für gewisse Waren gilt ein reduzierter Steuersatz von 2,5 % (z. B. für Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Bücher, Zeitschriften oder Medikamente).

Sie wird vom Entgelt berechnet, welches Sie für die Waren bezahlt haben. Basis dafür bildet die Rechnung, die Quittung oder der Kaufvertrag. Andernfalls wird der Marktwert besteuert, z. B. bei Geschenken. Als Marktwert gilt, was eine Drittperson bezahlen müsste, wenn sie den Gegenstand kaufen würde. Mehr Informationen zur Bemessungsgrundlage finden Sie hier: Mehrwertsteuer.

So berechnen Sie die Höhe der Mehrwertsteuer

Am einfachsten können Sie mögliche Abgaben mit unserer App QuickZoll berechnen. Geben Sie die Anzahl der Personen sowie die mitgeführten Waren ein. Mit der App können Sie anfallende Abgaben auch direkt anmelden und bezahlen.

Übersteigt der Gesamtwert 300 Franken, so müssen Sie für den Gesamtwert der eingeführten Waren die Mehrwertsteuer bezahlen. Beispiel: Der Gesamtwert beträgt 800 Franken. Die 300 Franken sind überschritten. Somit wird die Mehrwertsteuer auf 800 Franken berechnet.

Anwendungsbeispiele

Beispiele zur Anwendung der Wertfreigrenze für Einzelpersonen

Anwendung der Wertfreigrenze bei mehreren Personen, die zusammen reisen

So erhalten Sie die ausländische Mehrwertsteuer zurückerstattet

Die Mehrwertsteuer beim Onlineshopping

Weitere Informationen

Zoll Info - Ihr Weg durch den Schweizer Zoll (Form. 18.50) (PDF, 1 MB, 01.01.2021)Mit der Broschüre wollen wir dazu beitragen, Ihren Weg durch den Schweizer Zoll reibungslos zu gestalten. Kennen Sie schon unsere App QuickZoll?

https://www.ezv.admin.ch/content/ezv/de/home/information-private/reisen-und-einkaufen--freimengen-und-wertfreigrenze/einfuhr-in-die-schweiz/warenwert-bis-chf-300--mehrwertsteuerfrei.html